Как Монако стал налоговым раем для ультра-богатых 17/01/2019

Блеск — и никакой нищеты. Как Монако стал налоговым раем для ультра-богатых

Синоним роскоши и королевского великолепия, ассоциированное с Францией карликовое государство Монако привлекает в свою налоговую гавань все больше состоятельных людей. Среди них — бизнесмены, арт-дилеры, спортсмены, светские персоны и, конечно, беспечные наследники сумм с шестью нулями.

Около двух тысяч миллионеров и миллиардеров сегодня называют Монте-Карло своим домом. Самое свежее “приобретение” Монако — сэр Джеймс Артур Ратклифф, британский финансист и промышленник, основатель нефтехимической компании Ineos, перебравшийся сюда в августе с помощью Discus Holdings. Это показательно еще и потому, что в мае 2018 года Ратклифф с его 28,5 миллиардами долларов возглавил список богатейших британских налоговых резидентов по версии The Sunday Times.

 

Княжество как магнит для миллионеров

Эксперты Discus Holdings прогнозируют, что к 2026 году в Монако будет проживать больше 3.000 миллионеров.

В настоящее время, помимо недавно прибывшего Ратклиффа, здесь живут Тина Грин, жена владельца Arcadia Group (Topshop) Филипа Грина, Татьяна Казираги (до замужества — Санто-Доминго), жена принца Андреа и наследница колумбийской пивной империи стоимостью 2,5 миллиарда долларов, арт-дилеры Давид и Эзра Нахмад, специализирующиеся на современном искусстве, с тремя миллиардами долларов на двоих, и Лилия Сафра, бразильская светская львица и филантроп, чистое состояние которой оценивается в 1,3 миллиарда долларов. А также основатель easyJet Стелиос Хаджи-Йоанну, 86-летний экс-владелец “Челси” Кен Бейтс, звезды “Формулы-1” Люис Хэмилтон и Дженсон Баттон и сербский теннисист Новак Джокович. Но это, разумеется, лишь начало впечатляющего списка.

Окруженное с трех сторон Францией, суверенное государство Монако с 1865 года находится с французским государством в таможенном союзе. Действие его было приостановлено в 1962 году, когда князь Ренье III отказался внести изменения в систему налогообложения, как того хотел Шарль де Голль. Впрочем, установленный французами налоговый кордон на границе с Монако — история, положенная в основу фильма “Принцесса Монако” с Грейс Келли и Тимом Ротом — привел к тому, что уже в 1963 году между государствами было подписано соглашение, где устанавливались принципы взимания налога с французских граждан, проживающих в Монако.

Новая конвенция требовала, чтобы французы в Монако платили французский же подоходный налог. Ее действие, впрочем, не распространялось на монегасков, компании с долей монакского капитала выше 25% и французов, проживающих в Монако не менее пяти лет. Очевидно, что действующее до сих пор соглашение не затрагивает граждан других государств. Как раз это и сделало Монако магнитом для британских, итальянских и немецких мультимиллионеров, стремящихся свести к минимуму налог на прибыль, но жить при этом в хорошо знакомой им континентальной Европе.

 

Налоги в Монако: то, что есть, и то, чего нет

С 2001 года официальной валютой в Монако является евро, что делает жизнь любого человека, который переезжает сюда, неотличимой от жизни, скажем, в соседней Ницце. За исключением некоторых — весьма приятных — особенностей налоговой системы.

Так, в Монако нет подоходного налога, а налог на наследство максимально облегчен. Последнее особенно важно для семей, которые приумножают свое богатство через поколения и хотели бы передать его потомкам без ненужных потерь. Дети, родители и супруги в Монако полностью освобождены от налога на наследство и дарение, в то время как для остальных родственников ставки очень мягкие и составляют 8–16 % (в зависимости от степени родства).

При приобретении недвижимости в княжестве необходимо выплатить налог на регистрацию 4,5%. Налог на прибыль от коммерческой деятельности здесь взимается в размере 33,33%, однако предприятиям, финансовые операции которых на 75% осуществляются на территории Монако, не придется платить вообще ничего.

Еще одно важное бизнес-преимущество Монако — гарантированная банковская тайна. И хотя с 1994 года по соглашению с Францией монакские банки обязаны раскрывать подозрительные счета, это случается не то чтобы очень часто.

Также в 2016 году Монако и ЕС подписали документ о прозрачности налогообложения с целью “обеспечения условий для обнаружения и преследования лиц, уклоняющихся от налогов”. Изменилось ли что-то для налоговых резидентов Монако? Почти ничего, хотя некоторым из них, можно предположить, пришлось поволноваться.

 

Portier Cove — экологический район для новых граждан

Являясь государством с самой высокой плотностью населения, Монако испытывает серьезные проблемы на рынке недвижимости. В том смысле, что княжеству площадью в 2,2 квадратных километра (меньше, чем Центральный парк в Нью-Йорке) банально не хватает места, чтобы удовлетворить высокие запросы своих ультра-состоятельных резидентов.

Оставаясь второй самой маленькой страной в мире, Монако уже растянуло возможное пространство для строительства до предела. Виллы на горных склонах, небоскребы и даже подземные сооружения тому подтверждение.

Стремясь отвечать требованиям своих супер богатых резидентов, принц Альбер II согласился на амбициозный проект мелиорации. Надзор за ним осуществляет правительство, ну, а оплачивают строительство стоимостью в 2,3 миллиарда долларов частные финансисты, которые рассчитывают получить маржу (и они получат) уже от продажи объектов.

Portier Cove — именно так назвали район, который, как предполагается, добавит 15 акров к территории Монако уже к 2026 году. Он будет включать гавань, достаточно просторную для 30 судов, ландшафтный парк и роскошные жилые здания (в планах — 120 домов). На морское дно для этого придется положить водонепроницаемые камеры, после чего осушить часть территории, заполнив ее импортированным с Сицилии песком, чтобы создать искусственный рельеф.

Учитывая масштабность затеи, без экологических рисков обойтись вряд ли получится. Но эту проблему французская промышленная группа Bouygues, стоящая за проектом, намерена решить с помощью современных технологий. А именно — 3D-принтера, на котором напечатают коралловые рифы, позволяющие максимально сохранить морское био разнообразие.

Мелиорация земель, стоит сказать, не является чем-то новым для Монако. Княжество уже расширило свою территорию на 20% с 1861 года, но теперь отступить придется даже морю. Уникальная задача Portier Cove в том, что району необходимо соответствовать международному сертификату устойчивого развития городов HQE Aménagement, тесно связанному с экологическим аспектом.

 

Земля банкиров и богачей

Нет сомнений, что Portier Cove, который расположится рядом с казино Монте-Карло — к слову, одним из самых старых в Европе — важен для дальнейшего процветания княжества. Ведь даже “экологический” принц Альбер, который ездит на электромобиле и перечисляет миллионы на экологические цели, признал, что расширение территории, даже с учетом имеющихся рисков, необходимо.

Интересно, что только 70 квартир в новых домах (некоторые из них спроектированы основателем стиля хай-тек Ренцо Пьяно) будут выставлены на продажу. Большую же часть апартаментов строительная компания решила придержать. И это выглядит вполне разумно, ведь кто знает, насколько взлетят цены на монакском рынке недвижимости к 2026 году, если уже сейчас предложение, в отличие от спроса, почти отсутствует.

Согласно отчету Oxfam, подготовленному в 2017 году, восемь крупных банков Европейского союза, в числе которых пять крупнейших французских банков, активно функционируют в Монако. А это более 2000 сотрудников — то есть, больше 1000 банкиров на квадратный километр — на территории с населением 40 000 человек. Ситуация, прямо скажем, уникальная.

В основном, пишут эксперты, банковские работники вовлечены здесь в управление капиталом. То есть, занимаются они преимущественно тем, что консультируют миллионеров и миллиардеров по вопросам увеличения дохода путем перспективных инвестиций.

 

А, может, все дело в стиле жизни?

Но было бы неправильно утверждать, что состоятельные люди переезжают в Монако только из-за налогов. Безусловно, каждый из них хочет оптимизировать доходы и снизить финансовые риски, но только ли в этом дело? Очевидно, не только.

Сильные мира сего любят Монако за уровень (и даже стиль) жизни, который государство готово им предоставить. Мягкий климат, солнце круглый год, яхтинг как национальный вид спорта и события мирового уровня едва ли не каждый день — вот то, за чем миллионеры едут в Монте-Карло. Немного любопытных цифр: в порту Эркюль могут швартоваться до 20 супер яхт одновременно, в то время как средняя суточная стоимость швартовки такой яхты составляет 2000 долларов (в сезон Гран-при цена может подскочить до 20 000 долларов за день).

Из аэропорта Ниццы легко попасть в любую точку мира, что подкупает бизнесменов, род деятельности которых не просит, но требует бывать на “большой земле”. Хотя чтобы добраться из пункта А в пункт В здесь чаще всего используют личный вертолет.

Руководитель Discus Holdings Ltd., Milan Cimbolinec, который последние 7 лет тоже проживает в Монако, говорит, что тесная связь с Европой — причина, по которой состоятельные люди выбирают именно Монако, а не другие налоговые гавани, такие как Каймановы острова или Пуэрто-Рико.

Milan Cimbolinec, называет еще одну причину, почему Монако становится местом притяжения для ультра-богатых. Все дело в безопасности. “В Монако вы можете ходить в дорогих часах и украшениях и ни о чем не беспокоиться. Богатые люди привыкли находиться в окружении телохранителей, но прелесть Монако в том, что здесь это не нужно в принципе”.

« Вернуться ко всем новостям